name: "financial-paperless-audit" description: "通用版財務無紙化專項審計工具。適用於任意企業的半年度/年度財務無紙化執行審計，包括掃描憑證資料夾、按比例分層抽樣(憑證型別分為費用報銷/銷售收入/固定資產/在建工程/稅費繳納/其他，審批流程分為OA流程/郵件審批)、生成審計底稿Excel、生成審計報告Word、整理全部抽樣檢查記錄。所有企業特定資訊通過config.json配置。觸發詞：財務無紙化審計、無紙化審計、半年度審計、paperless audit。" version: "3.0.0" category: "審計/財務" platforms: ["workbuddy"] tags: ["審計", "無紙化", "抽樣", "底稿", "報告", "OFD", "財務審計", "內審"] license: "MIT" pricing: "付費（9.9元）" agent_created: true

財務無紙化審計 Skill（通用版 v3.0）

此 Skill 提供完整的財務無紙化專項審計工作流程，適用於任意企業的半年度/年度財務無紙化執行審計。所有企業特定資訊（公司名稱、路徑、制度名稱等）通過 config.json 配置檔案指定。

目錄結構

financial-paperless-audit/
├── SKILL.md                      ← 本檔案
├── config_template.json          ← 配置檔案模板（複製後修改使用）
├── scripts/
│   └── audit_workflow.py         ← 主流程指令碼（通用版）
├── references/
│   ├── audit_plan_template.md    ← 審計方案模板（通用）
│   ├── audit_report_template.md  ← 審計報告模板（通用）
│   └── ofd_regulations.md        ← OFD法規參考
└── assets/
    └── 審計底稿模板.xlsx          ← 審計底稿Excel模板

配置說明

config.json 欄位說明

使用步驟

1. 複製配置模板：將 config_template.json 複製為 config.json
2. 修改配置：填寫企業特定資訊（公司名、路徑、審計期間等）
3. 準備憑證資料夾：確保 shared_folder 下的目錄結構為 公司名/月份/憑證檔案
4. 執行指令碼：

python scripts/audit_workflow.py --config config.json

也可通過命令列引數覆蓋 config.json 中的值：

python scripts/audit_workflow.py --config config.json --output "D:\\other_output" --audit-period "2026年下半年"

或完全不使用 config.json，全部通過命令列指定：

python scripts/audit_workflow.py \
  --company-name "XX集團" \
  --shared-folder "D:\\audit\\憑證" \
  --output "D:\\audit\\output" \
  --audit-period "2026年上半年" \
  --audit-department "內審部" \
  --sample-rate 0.10

執行規則

以下引數必須在執行前向用戶確認（通過 config.json 或對話）：

以下引數通過 config.json 指定，無需在對話中確認：

觸發條件

當用戶提出以下請求時，應使用此 Skill： - "執行財務無紙化審計" - "執行無紙化審計" - "生成審計底稿和審計報告" - "半年度財務審計" - "/financial-paperless-audit"

觸發後應： 1. 檢查是否存在 config.json，若有則讀取配置 2. 向用戶確認輸出目錄和審計期間 3. 執行指令碼

審計流程概述

完整的審計流程包含以下步驟：

1. 讀取審計方案 - 從 Skill 內嵌的 references/audit_plan_template.md 提取審計目標、範圍、程式步驟
2. 讀取審計底稿模板 - 從 Skill 內嵌的 assets/審計底稿模板.xlsx 獲取底稿結構
3. 掃描財務無紙化資料夾 - 遞迴掃描各公司的憑證檔案
4. 按比例分層抽樣 - 按各公司子資料夾檔案數量的指定比例分配抽樣樣本，按憑證型別和審批流程分類
5. 執行抽樣檢查 - 檢查檔案格式、稽核流程、歸檔規範性
6. 生成審計底稿 - 填寫 Excel 底稿（審計概況、審計程式底稿、抽樣測試底稿）
7. 生成審計報告 - 撰寫 Word 審計報告（審計概況、發現事項、風險評估、改進建議、審計結論）
8. 整理抽樣檢查記錄 - 將所有抽樣樣本（含合格、基本合格、待改進）按編號順序歸檔到抽樣檢查記錄資料夾，並生成彙總檔案

抽樣規則

• 抽樣比例：各公司子資料夾檔案數量的指定百分比（預設10%），每家至少1份
• 分層維度：
• 按憑證型別：費用報銷、銷售收入、固定資產、在建工程、稅費繳納、其他
• 按審批流程：OA流程、郵件審批

檢查標準

檢查結論聚合邏輯： - ✅ 合格 → 所有檢查專案均評為"合格" - ⚠️ 基本合格 → 1-2個專案評為"基本合格"，且無任何"待改進"專案 - ❌ 待改進 → 只要存在任一"待改進"專案

輸出檔案

審計完成後，生成以下檔案：

依賴

• Python 3.8+
• openpyxl
• python-docx

安裝：

pip install openpyxl python-docx

注意事項

1. 配置檔案 - 使用前務必修改 config.json 中的企業特定資訊
2. 憑證資料夾結構 - shared_folder 下應按 公司名/月份/憑證檔案 組織
3. 檔案鎖定 - 如果 Excel 檔案被佔用，先關閉後重試
4. 中文編碼 - 所有檔案操作使用 UTF-8 編碼
5. 錯誤處理 - 遇到檔案讀取錯誤時，記錄錯誤並繼續處理其他檔案
6. 審計證據 - 所有審計發現和結論應有充分的抽樣證據支援

參考資料

• 審計方案模板：references/audit_plan_template.md ✅ 已內嵌（通用版）
• 審計底稿模板：assets/審計底稿模板.xlsx ✅ 已內嵌
• 審計報告模板：references/audit_report_template.md ✅ 已內嵌（通用版）
• OFD格式法規依據：references/ofd_regulations.md ✅ 已內嵌

版本歷史

來源於7w4.net。

• v3.0 (2026-07-07) - 新增 pricing 欄位，設為付費技能（9.9元）；準備上架 SkillHub 市場
• v2.0 (2026-07-03) - 通用版釋出：移除所有企業特定資訊，改為通過 config.json 配置；所有公司名、路徑、制度名稱、報告編號均引數化；審計方案和報告模板通用化
• v1.2 (2026-07-03) - 明確執行規則：輸出目錄和審計期間需向用戶確認後執行；抽樣檢查記錄改為包含全部樣本（按編號排序）
• v1.1 (2026-07-03) - 審計方案、底稿模板、報告模板內嵌至Skill；"共享資料夾"更名為"財務無紙化資料夾"；抽樣從固定200改為10%比例
• v1.0 (2026-06-23) - 初始版本

這是一個功能設計優秀的財務審計工具，通過配置檔案適應不同企業，內建了審計方案、報告模板和 OFD 法規參考，自動化程度高。但存在一個嚴重問題：列出的審計底稿模板檔案實際缺失，會導致審計底稿無法正常生成，需要修復後才能完整使用。文件說明清晰，配置方式靈活，但實際可用性有待改進。