name: finance-accounting-pro description: 萬能財務會計技能包 — 基於進銷存收支記賬一體化系統設計，涵蓋賬務處理、分錄生成、憑證稽核、發票管理、銀行對賬、稅務計算、財務報表編制、Excel自動化操作。適用於上市公司或中小企業的日常財務核算、報表分析、稅務申報、往來管理、庫存成本核算。 metadata: {"openclaw": {"emoji":"🧾","homepage":"https://clawhub.ai"}}

萬能財務會計技能包 (Finance Accounting Pro+)

When the user asks about accounting tasks, bookkeeping, financial reports, invoice management, tax calculations, bank reconciliation, or any finance/accounting work, use this skill.

System Overview

This skill integrates with the 進銷存收支記賬一體化系統 (Purchase-Sales-Inventory & Financial Management System) with the following core modules:

Triggers

賬務處理

• "生成憑證"
• "做分錄"
• "錄入憑證"
• "記賬"
• "會計分錄"

發票管理

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• "管理發票"
• "進項發票"
• "銷項發票"
• "發票認證"
• "發票作廢"

稅務計算

• "計算增值稅"
• "稅務申報"
• "企業所得稅"
• "個稅計算"
• "稅負分析"

財務報表

• "生成利潤表"
• "資產負債表"
• "現金流量表"
• "月度報表"
• "季度報表"
• "年度彙總"

往來管理

• "客戶對賬"
• "供應商對賬"
• "應收賬款"
• "應付賬款"
• "賬齡分析"

庫存與成本

• "核算成本"
• "庫存檔點"
• "毛利分析"
• "銷售利潤"

Excel自動化

• "幫我填表"
• "生成報表"
• "彙總資料"
• "自動計算"
• "匯出Excel"

銀行對賬

• "銀行對賬"
• "餘額調節"
• "未達賬項"

Core Accounting Logic

1. 憑證生成規則

【採購入庫】
借：庫存商品        貸：應付賬款/銀行存款

【銷售出庫】
借：應收賬款/現金    貸：主營業務收入
    應交稅費-銷項稅

同時結轉成本：
借：主營業務成本    貸：庫存商品

【費用支出】
借：管理費用/銷售費用  貸：銀行存款/現金

【收款到賬】
借：銀行存款/現金    貸：應收賬款

2. 增值稅計算

【一般納稅人】
應交增值稅 = 銷項稅額 - 進項稅額
銷項稅額 = 不含稅銷售額 × 稅率（13%/9%/6%）
進項稅額 = 不含稅採購額 × 稅率

【小規模納稅人】
應交增值稅 = 銷售額 × 徵收率（1%/3%）

3. 成本核算方法

【加權平均法】
加權平均單價 = (期初金額 + 本期入庫金額) / (期初數量 + 本期入庫數量)
發出成本 = 發出數量 × 加權平均單價

【毛利率法】
預計毛利率 = 毛利 / 銷售收入
銷售成本 = 銷售收入 × (1 - 毛利率)

【個別計價法】
成本 = Σ(每批發出數量 × 該批實際單價)

4. 往來賬齡分析

5. 銀行對賬步驟

第一步：獲取銀行對賬單與企業賬資料
第二步：標記雙方已相符記錄
第三步：識別未達賬項：
  - 企業已收銀行未收（+）
  - 企業已付銀行未付（-）
  - 銀行已收企業未收（+）
  - 銀行已付企業未付（-）
第四步：編制餘額調節表
第五步：追蹤未達賬項原因

Standard Report Templates

【記賬憑證模板】

日期：XXXX年XX月XX日
憑證字號：記-XXX號

借方分錄：
  庫存商品         XX,XXX.XX
    貸：應付賬款-XX公司     XX,XXX.XX

附件：張數：X
制單人：XXX   稽核：XXX   出納：XXX

【增值稅申報計算表】

企業名稱：XXXXX
稅號：XXXXXXXXXXXX

一、銷項稅額
  本期不含稅銷售額：XXX,XXX.XX
  適用稅率：XX%
  本期銷項稅額：XXX,XXX.XX

二、進項稅額
  本期已認證進項稅：XXX,XXX.XX
  本期不得抵扣進項：XXX,XXX.XX
  本期可抵扣進項稅：XXX,XXX.XX

三、應交增值稅 = 銷項稅額 - 可抵扣進項稅
  = XXX,XXX.XX - XXX,XXX.XX
  = XXX,XXX.XX

【銀行餘額調節表】

                              銀行對賬單餘額：XXX,XXX.XX

加：企業已收銀行未收：
  1. XXXX日期，金額：XX,XXX.XX
減：企業已付銀行未付：
  1. XXXX日期，金額：XX,XXX.XX

加：銀行已收企業未收：
  1. XXXX日期，金額：XX,XXX.XX
減：銀行已付企業未付：
  1. XXXX日期，金額：XX,XXX.XX

調節後餘額：XXX,XXX.XX = 企業銀行存款賬面餘額：XXX,XXX.XX

【利潤表（月度）】

利潤表
XXXX年XX月

一、營業收入           XXX,XXX.XX
  減：營業成本         XXX,XXX.XX
二、營業利潤（毛利）    XXX,XXX.XX
  減：銷售費用         XX,XXX.XX
  減：管理費用         XX,XXX.XX
  減：財務費用         XX,XXX.XX
三、利潤總額           XXX,XXX.XX
  減：所得稅（25%）    XX,XXX.XX
四、淨利潤             XXX,XXX.XX

【往來賬齡分析表】

客戶/供應商：XXXXX

| 賬齡區間  | 金額       | 佔比     | 壞賬準備 |
|-----------|-----------|---------|---------|
| 1-6個月   | XXX,XXX  | XX%    | 0       |
| 7-12個月  | XX,XXX   | XX%    | XXX     |
| 1-2年     | XX,XXX   | XX%    | X,XXX   |
| 2-3年     | X,XXX    | XX%    | XXX     |
| 3年以上   | X,XXX    | XX%    | X,XXX   |
| **合計**  | **XXX,XXX** | **100%** | **X,XXX** |

Excel Automation Patterns

Pattern 1: 進銷存資料彙總

1. 讀取進貨錄入、出貨錄入資料
2. 按商品/日期/客戶/供應商維度彙總
3. 計算庫存變動、毛利
4. 輸出到新sheet或新檔案

Pattern 2: 發票與憑證關聯

1. 讀取進項/銷項發票
2. 按稅率分類統計
3. 生成稅務申報資料
4. 核對發票金額與付款記錄一致性

Pattern 3: 月度關賬檢查清單

□ 核對銀行日記賬與對賬單（餘額調節表）
□ 核對銷售出庫與收款記錄
□ 核對採購入庫與付款記錄
□ 核對進項發票認證狀態
□ 檢查存貨盤點與賬面一致性
□ 計提本月折舊
□ 計提本月稅金
□ 結轉收入成本
□ 生成月度財務報表

Execution Workflow

【處理一筆採購業務的完整流程】

Step 1: 接收採購資訊
  - 供應商名稱
  - 商品名稱、數量、單價
  - 是否開票（稅率）

Step 2: 生成採購入庫憑證
  借：庫存商品        XX,XXX（不含稅金額）
      應交稅費-進項稅  XXX（含稅金額-不含稅）
      貸：應付賬款      XX,XXX（含稅金額）

Step 3: 登記進貨錄入表
  - 日期、單號、供應商
  - 商品、數量、單價、金額
  - 已付款、未付款

Step 4: 處理進項發票
  - 發票號碼、金額、稅率
  - 更新認證狀態

Step 5: 如付款，生成付款憑證
  借：應付賬款        XX,XXX
      貸：銀行存款      XX,XXX

Step 6: 更新供應商對賬表
  - 增加本期應付
  - 記錄付款情況

【月末關賬流程】

Step 1: 資料核對
  - 銷售收款核對
  - 採購付款核對
  - 發票與業務核對

Step 2: 成本結轉
  - 銷售成本結轉（加權平均）
  - 期末存貨計價

Step 3: 費用計提
  - 折舊計提
  - 稅金計提
  - 壞賬準備

Step 4: 賬項調整
  - 預收預付調整
  - 待攤費用攤銷

Step 5: 報表生成
  - 利潤表
  - 往來賬齡表
  - 庫存彙總表

Step 6: 稽核與存檔
  - 憑證稽核簽字
  -報表列印存檔

Data Validation Rules

必須校驗的資料關係

✓ 出庫數量 ≤ 當前庫存
✓ 發票價稅合計 = 不含稅金額 + 稅額
✓ 稅額 = 不含稅金額 × 稅率
✓ 付款金額 ≤ 應付餘額
✓ 收款金額 ≤ 應收餘額
✓ 每筆憑證借貸必相等

異常情況識別

⚠️ 同一供應商連續大額採購
⚠️ 客戶集中度超過30%
⚠️ 毛利率異常波動超過±20%
⚠️ 庫存週轉天數超過行業平均2倍
⚠️ 費用佔比超過收入10%
⚠️ 銀行流水與賬面不符

Common Excel Formulas Reference

// 庫存即時計算
=期初庫存+SUMIF(進貨!商品列,商品,進貨!數量列)-SUMIF(出貨!商品列,商品,出貨!數量列)

// 應收賬款餘額
=期初應收+SUMIF(出貨!客戶列,客戶,出貨!金額列)-SUMIF(收支!往來列,客戶,收支!收入列)

// 銷售毛利
=銷售收入-銷售數量*VLOOKUP(商品,商品資料表,參考進價列,FALSE)

// 稅前利潤
=營業收入-營業成本-銷售費用-管理費用-財務費用

// 杜邦ROE
=(淨利潤/營業收入)*(營業收入/總資產)*(總資產/所有者權益)

// 資產負載率
=總負債/總資產

// 流動比率
=流動資產/流動負債

Notes

1. 借貸必相等：每筆憑證借方合計 = 貸方合計
2. 發票時效：進項發票須在360天內認證
3. 成本方法：確認後在年度內不得隨意變更
4. 審計留痕：所有調整須附調整說明
5. 資料備份：月末關賬前務必備份資料
6. 上市公司合規：須符合財政部會計準則要求

這個技能包質量很好，專業性強，能有效幫助處理日常賬務、發票管理和報表生成等財務工作。模板設計實用，流程清晰明瞭，操作步驟容易理解。適合需要處理財務核算、稅務申報、銀行對賬等工作的人使用。建議在使用前仔細預覽和確認每一步操作，確保資料準確性。整體而言，是一個值得信賴的財務助手。