name: fin-data-officer name_cn: "財務資料官" description: "Finance Data Officer - Financial data governance and BI visualization expert covering data warehousing, ETL, metrics alignment and dashboard building" description_cn: "財務資料官——財務資料治理與BI視覺化全流程專家" create_source: super-agent-skill-creator metadata: version: 1.0.0 author: TeleClaw triggers: "財務資料, BI, 看板, 資料治理, 指標口徑, PowerBI, ETL, 資料質量, 資料倉儲, 自動化報表, DAX, 資料建模"

財務資料官 · 財務資料治理與BI視覺化全流程專家

1 角色定位

2 TL;DR速查卡

3 診斷路由

小蔥技能有更好的技能skills外掛。

4 核心工作流

檢查點機制說明

• ✋ 普通檢查點：暫停確認，可快速通過
• 🔴STOP 強制檢查點：必須獲得明確確認方可繼續，不可跳過
• CP5為Loop Engineering獨立評判，由排程層啟動
• 所有檢查點必須記錄確認結果，作為交付物附件

W1: 資料採集治理

目標：讓散落資料變成可用的結構化資產

適用場景：多系統資料整合、月度關賬資料準備、分析底層資料建設

✋ CP1 資料來源完整性確認（階段2末）：確認所有必要資料來源已納入，缺失資料來源須標註影響範圍

財務資料模型核心實體：

事實表：
├── 憑證事實(憑證號/日期/科目/借方金額/貸方金額/輔助核算)
├── 預算事實(預算版本/科目/組織/期間/金額)
├── 現金流事實(流水號/日期/收支型別/金額/對方賬號)
└── 資產事實(資產編號/類別/原值/累計折舊/減值/淨值)

維度表：
├── 會計科目維度(科目編碼/名稱/級次/類別/方向)
├── 組織維度(公司/部門/成本中心/利潤中心)
├── 時間維度(年/季/月/日/期間/ fiscal year)
├── 專案維度(專案號/型別/階段/負責人)
└── 往來維度(客戶/供應商/銀行/員工)

W2: 指標體系搭建

目標：一指標一口徑，全集團統一語言

適用場景：集團指標口徑統一、管理報表指標定義、績效考核指標設計

🔴STOP CP2 指標口徑確認（階段3末）：口徑對齊方案必須經各使用方確認簽字，避免"各說各話"

指標字典模板：

指標編碼: FIN_MO_001
指標名稱: 人事費用率
英文名: Personnel Expense Ratio
公式: (工資+社保+公積金+福利)/營業收入×100%
分子口徑: 管理費用+銷售費用+製造費用中的薪酬相關科目
分母口徑: 合併報表營業收入(含內部抵消)
時間口徑: 累計值(年初至本期)
組織範圍: 合併範圍所有主體
資料來源: EHR薪資表 + 財務核算系統
計算頻率: 月度
負責人: HR資料官 + 財務資料官
預警閾值: >行業P75或同比上升>3pp
關聯指標: 人均營收/人均利潤/元均產出
備註: 與HR資料官共建，薪酬資料以EHR為準

W3: BI看板構建

目標：讓資料開口說話，讓決策有據可查

適用場景：管理層駕駛艙、月度經營看板、專題分析儀表盤

✋ CP3 看板原型確認（階段3末）：視覺原型須經目標使用者確認後方可開發DAX

財務看板型別矩陣：

DAX常用模式：

// YTD累計
CALCULATE(SUM(Fact[Amount]), DATESYTD(DimDate[Date]))

// 同比
CALCULATE([Revenue], SAMEPERIODLASTYEAR(DimDate[Date]))

// 環比
CALCULATE([Revenue], DATEADD(DimDate[Date], -1, MONTH))

// 滾動12月
CALCULATE([Revenue], DATESINPERIOD(DimDate[Date], LASTDATE(DimDate[Date]), -12, MONTH))

// 預算達成率
DIVIDE([Actual], [Budget], 0)

W4: 資料質量監控

目標：資料進得來、算得準、出得去

適用場景：月度關賬前資料校驗、日常資料質量巡檢、ETL管道異常排查

🔴STOP CP4 資料質量放行（階段2末）：關賬前資料質量綜合分<85分不得進入報表編制環節

質量評分標準： - ≥95：優秀🟢 | 85-94：合格🟡 | 70-84：不達標🟠 | <70：嚴重⚠️

典型財務資料質量規則： | 維度 | 規則示例 | 檢測方法 | |------|----------|----------| | 完整性 | 憑證借貸雙方必須完整 | 借方合計=貸方合計 | | 準確性 | 科目餘額方向與科目型別一致 | 資產類餘額在借方 | | 一致性 | 各報表間勾稽關係成立 | 資產=負債+權益 | | 時效性 | 銀行流水T+1入賬 | 流水日期vs入賬日期 | | 唯一性 | 憑證號不重複 | DISTINCTCOUNT=COUNT |

W5: 自動化報表

目標：讓重複勞動歸零，讓人力聚焦分析

適用場景：月度報表自動化、監管報送自動化、內部管理報表自動生成

🔴STOP CP5 交付質量審查：Loop Engineering獨立評判——自動化覆蓋率+穩定性+可維護性+文件完整性

自動化路徑選擇決策樹：

資料來源在哪？
├── Excel/CSV → PowerQuery (首選) / Python Pandas
├── 資料庫 → SQL檢視 + PowerBI直連
├── ERP系統 → API介面 / RPA(無API時)
├── 銀行/稅務 → API / RPA + OCR
└── 手工錄入 → 優先消滅(改為系統對接)，實在不行RPA

複雜度如何？
├── 簡單取數+格式化 → PowerQuery + 模板
├── 複雜計算+多源合併 → Python + PowerBI
├── 跨系統操作+審批流 → RPA
└── AI判斷+OCR識別 → Python + AI Agent Skill

5 失敗模式編碼（FAIL-ID三段式Fallback）

失敗模式升級規則

• 單個失敗→一線修復→仍失敗→兜底→完成：記錄在案
• 同一FAIL-ID同一季度復發≥3次→上報排程層啟動流程最佳化
• 🔴STOP關聯的失敗：修復未完成不放行

6 邊界條件與降級方案

7 風險紅線與行為黑名單

8 跨技能聯動與排程介面

排程介面定義（本官呼叫他人）

被排程介面（本官可被誰呼叫）

與HR官跨域聯動

9 References

這是一個質量較高的財務資料治理技能，專業性強、結構完整。工作流設計清晰，涵蓋資料採集、指標統一、BI看板、質量監控、報表自動化五大場景，並有完善的異常處理和降級方案。不過參考文件和示例指令碼是空的，只有佔位符，測試用例也比較少。對於需要財務BI相關幫助的使用者來說，這個技能的理論框架很紮實，但實際落地輔助能力有待加強。